Handel med virtuell valuta

Sparebank 68° Nord er underlagt hvitvaskingsloven og vi har derfor plikt til å kjenne både våre kunder og opprinnelsen til pengene som går gjennom banken. For å forebygge økonomisk kriminalitet har vi utarbeidet retningslinjer for hvordan handel med virtuell valuta skal foregå via konto hos oss.

Handel med kryptovaluta er lovlig i Norge, men området har fortsatt begrenset regulering. Derfor har mange banker, inkludert oss, innført strenge krav for å sikre trygg og lovlig bruk.

Kryptovaluta er også forbundet med høy risiko, både på grunn av store verdisvingninger og fordi det ofte brukes i forbindelse med svindel, hvitvasking og annen kriminell aktivitet. Myndighetene har derfor advart mot investering i slike digitale verdier.

Dersom du likevel ønsker å handle kryptovaluta, er dette mulig – så lenge det skjer i tråd med bankens retningslinjer.

Bankens retningslinjer

Skal du investere i kryptovaluta? Velg en regulert plattform

Det er ikke ulovlig å bruke utenlandske kryptobørser, men det er viktig å være bevisst på hvilke aktører du benytter. Norske myndigheter anbefaler at man bruker kryptoplattformer som følger gjeldende regelverk for anti-hvitvasking og «kjenn din kunde»-prosedyrer. Dette gjelder både norske og utenlandske børser som følger krav fra anerkjente finansmyndigheter, som Finanstilsynet i Norge eller tilsvarende myndigheter i EU.

Ved å bruke en regulert plattform får du:

• Større trygghet og åpenhet rundt transaksjonene dine
• Bedre dokumentasjon overfor banken og skattemyndighetene
• Enklere skatterapportering, spesielt hvis plattformen tilbyr støtte for norske skattemeldinger
  

Dokumentasjonsplikt ved kryptotransaksjoner

Dersom banken ber om det, må du som kunde kunne dokumentere alle innskudd og uttak knyttet til kjøp og salg av kryptovaluta som har gått via din konto hos oss. Det gjelder enten du handler via en norsk eller utenlandsk plattform.

Du må kunne fremlegge:

• Oversikt og dokumentasjon for alle transaksjoner relatert til kjøpet, der midlenes opprinnelse også dokumenteres.
• Oversikt og dokumentasjon på transaksjoner på konto hos kryptobørs.
• Dokumenter formue og gevinst/tap som du har rapportert til Skatteetaten i spareperioden, og legg ved siste skattemelding som viser beholdningen.

Har du handlet kryptovaluta via en konto i en annen bank, må du også dokumentere hvor pengene du brukte, kom fra.

All dokumentasjon må godkjennes av banken og det vil i denne prosessen måtte påberegnes behandlingstid.

Har du ikke tilstrekkelig dokumentasjon, kan banken fryse eller returnere midlene. Dette er også gjeldende ved manglende overholdelse av disse reglene.

Rapportering av digitale verdier

Du er selv ansvarlig for å rapportere all gevinst, inntekt og beholdning knyttet til kryptovaluta i skattemeldingen. Dette gjelder både ved salg, veksling, bruk av kryptovaluta til kjøp, samt inntekter fra staking og mining . Skatteetaten anser kryptovaluta som et formuesobjekt, og du må derfor oppgi både realiserte gevinster og verdien av beholdningen per 31. desember hvert år. Manglende rapportering kan føre til tilleggsskatt eller straff ved kontroll.